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利益が出る仕組みを初心者にも分かりやすく解説

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【初心者向け】最低限押さえておきたい株式投資の基本

銀行の金利には期待ができない現在、自分の資産を増やすための投資に興味を持つ人は年々増加しています。その中で、もっともメジャーな投資といえば「株式投資」でしょう。とはいうものの、株式投資をはじめる際の手順や、投資をする際の注意点などを知らないため、始める勇気が持てない人も多いはず。そうした初心者にもわかりやすい、株式投資を始めるために必要な知識について、 ファイナンシャルプランナー の二宮清子が解説したいと思います。

【INDEX】

資産運用

お金のホント相談室

そもそも株とは?株式投資ってどんなもの?

〈図〉株式投資の基本的なしくみ

画像1: そもそも株とは?株式投資ってどんなもの?

〈図〉株式投資での利益

画像2: そもそも株とは?株式投資ってどんなもの?

〈図〉株式投資での不利益

画像3: そもそも株とは?株式投資ってどんなもの?

株式投資のメリット・デメリット

(1)売買差益(キャピタルゲイン)

画像: メリット

(2)配当収入(インカムゲイン)

(3)株主優待

(4)議決権

デメリット

(1)価格変動リスク

(2)信用リスク

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【FP監修】あなたに合った投資が見つかるYes or Noチャート付き。株式投資、投資信託、先物取引など、10種類の投資を比較し、失敗しやすい人の特徴、始める前に知っておきたいポイントを解説。初心者が知るべき「リスクとリターンの関係」や、iDeCo、NISAも紹介します。

株式投資の始め方~証券会社に口座開設しよう!~

画像: 画像:iStock.com/ Theerapong28

  • 実印
  • マイナンバー(個人番号)が確認できる書類
  • 本人が確認できる書類(住民票、運転免許証、健康保険証など)
  • (指定の)銀行口座

ネット証券と店舗証券の大きな違いは手数料!

〈表〉証券会社ごとに異なる手数料の一例

利益が出る仕組みを初心者にも分かりやすく解説 利益が出る仕組みを初心者にも分かりやすく解説 ※10万円の株を売買した場合
証券会社A証券会社B
購入手数料100円5,000円
売却手数料100円5,000円
売買の合計手数料200円1万円

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つみたてNISAにデメリットはある? 一般NISA・iDeCo・一般口座と徹底比較!

株の選び方~2つの分析方法~

画像: 画像:iStock.com/ minokuniya

(1)ファンダメンタルズ分析 利益が出る仕組みを初心者にも分かりやすく解説 ~業績の良い会社を見つけよう!~

ファンダメンタルズ分析の基本資料は、四季報や決算書(貸借対照表(Balance Sheet;BS)、損益計算書(Profit & Loss statement;PL))など。そこに、世の中の経済状況や為替、各種経済指標を加え、分析を行っていきます。

分析結果の指標となるのが、株価収益率「PER」(Price Earnings Ratio)と株価純資産倍率「PBR」(Price Book-value Ratio)です。このふたつの指標を見ながら、現在の株価が会社にとって適切かどうかを判断しながら、売買を行っていくことになります。

つみたてNISA(積立NISA)の仕組みとは?運用のメリットや失敗しないための対策も解説

セゾンポケットでのお取引に関する重要事項
【金融商品仲介業および有価証券投資に関する重要事項】
・金融商品仲介業者である株式会社クレディセゾンは、株式会社スマートプラスの代理権は有しておらず、また、お客様から金銭もしくは有価証券の預託を受けることは出来ません。
・お客様はスマートプラスに口座を開設し、同社と直接お取引を行っていただきます。
・有価証券投資には元本損失が生じる等のリスクが伴うほか、所定の手数料や諸経費等がかかりますので、あらかじめ交付される契約締結前交付書面や目論見書等をよくお読みください。
金融商品仲介業者
【株式会社クレディセゾン】関東財務局長(金仲)第62号
所属金融商品取引業者 利益が出る仕組みを初心者にも分かりやすく解説
【株式会社スマートプラス】金融商品取引業者 関東財務局長(金商)第3031号
加入協会:日本証券業協会・一般社団法人 第二種金融商品取引業協会・一般社団法人 日本投資顧問業協会

●CONNECT取扱商品全般のお取引にあたっての手数料等およびリスクについて
お取引の際には、商品ごとに株式会社CONNECT(以下、CONNECT)所定の手数料等をご負担いただく場合があります。 また、各商品等には価格の変動等による損失が生じるおそれがあります。商品ごとに手数料等およびリスクは異なりますので、 当該商品等の契約締結前交付書面(上場有価証券等書面、目論見書がある場合はその書面)等をよくお読みになり、 内容について十分にご理解ください。
●ひな株(単元未満株式等の店頭取引)の手数料等およびリスクについて
・お取引にあたっての手数料等
ひな株のお取引に当たっては、対価(購入対価・売却対価)のみを受払いただき、手数料はいただきません。なお、購入対価は株価に一定のスプレッド(差額)を上乗せした価格、売却対価は株価から一定のスプレッド(差額)を差し引いた価格になります。
・CONNECTのスプレッド
原則、株価に0.5%を乗じた価格になります。
・単元株数以上(100株以上)のお取引をされる場合
ひな株のスプレッド0.5%に対して、株式(現物取引)の手数料は0.033%です。そのため、ひな株で単元株数以上(100株以上)のお取引をされる場合、お客さまの支払金額/受取金額は、株式で取引された場合と比較して不利になりますのでご注意ください。 利益が出る仕組みを初心者にも分かりやすく解説
・お取引にあたってのリスク
ひな株は株価の変動等により損失が生じるおそれがあります。
●ひな株USA(外国株式等の店頭取引)
・お取引にあたっての手数料等
ひな株USAのお取引にあたっては、対価(購入対価・売却対価)のみを受払いいただき、手数料はいただきません。
なお、購入対価は、直近の米国各証券取引所(NYSE、NASDAQ)における終値またはアフターマーケットでの市場価格をもとにCONNECTが決定する基準価格に一定のスプレッド(差額)を上乗せした価格、売却対価は基準価格から一定のスプレッド(差額)を差し引いた価格になります。
また実際には円貨で受払いいただくため、購入対価は購入用の約定為替を乗じた価格、売却対価は売却用の約定為替を乗じた価格になります。
・CONNECTのスプレッド
基準価格に通常0.7%(最大で1.利益が出る仕組みを初心者にも分かりやすく解説 5%)を乗じた価格になります。
また約定為替にもスプレッドがあり、基準為替に通常30銭(最大で50銭)を加減算した為替レートになります。
・お取引にあたってのリスク
ひな株USAの価格は株価の変動等により損失が生じるおそれがあります。
ひな株USAの円換算した価格は、米ドルの円に対する為替水準により上下いたしますので、これにより損失が生じるおそれがあります。 レバレッジ型・インバース型指標に連動するETFは、レバレッジ指標の上昇率・下落率は、2営業日以上の期間の場合、同期間の原指数の上昇率・下落率の倍数とは通常一致せず、それが長期にわたり継続することにより、期待した投資成果が得られないおそれがあります。したがって、一般的に長期間の投資には向かず、比較的短期間の市況の値動きを捉えるための投資に向いている金融商品です。
市場の状況や個別銘柄の要因により、終日または一定時間の間、一部の銘柄でお取引を停止する場合があります。
・お取引にあたっての留意事項
詳しくは、上場有価証券等書面、契約締結前交付書面、ひな株USA利用・取引ルール等をよくお読みいただき、取引内容や仕組み、リスク等を十分にご理解のうえ、ご自身の判断と責任によりお取引ください。
●国内株式等(株式、ETF、REIT、インフラファンド等の委託取引)の手数料等およびリスクについて
・お取引にあたっての手数料等
国内株式等のお取引にあたっては、約定代金に対して0.033%(税込)の委託手数料がかかります。委託手数料の上限は660円(税込)となります。
・お取引にあたってのリスク
・株式
株式は株価の変動等により損失が生じるおそれがあります。
・ETF(上場投資信託)
ETFは銘柄自身の価格変動のほか、連動する指数等の変動等により価格が変動するため、損失が生じる恐れがあります。レバレッジ型・インバース型指標に連動するETFは、レバレッジ指標の上昇率・下落率は、2営業日以上の期間の場合、同期間の原指数の上昇率・下落率の倍数とは通常一致せず、それが長期にわたり継続することにより、期待した投資成果が得られないおそれがあります。したがって、一般的に長期間の投資には向かず、比較的短期間の市況の値動きを捉えるための投資に向いている金融商品です。

・REIT(不動産投資信託証券)
REITは銘柄自身の価格変動のほか、運用する不動産の価格や収益力の変動により価格が変動するため、損失が生じるおそれがあります。
・インフラファンド 利益が出る仕組みを初心者にも分かりやすく解説
インフラファンドは銘柄自身の価格変動のほか、運用するインフラ資産等の価格や収益力の変動により価格が変動するため、損失が生じるおそれがあります。
・上場新株予約権証券
上場新株予約権証券は行使対象となる株式の価格や評価額の変動や、当該株式の発行者の業務や財産の状況の変化に伴い、上場新株予約権証券の価格が変動することや、転換後の当該株式の価格や評価額が当初購入金額を下回ることによって損失が生ずるおそれがあります。 なお、新株予約権には権利を行使できる期間に定めがあり、当該期間内に行使しないことにより、投資金額全額を失う場合があります。
●信用取引の手数料等およびリスクについて
・お取引にあたっての手数料等
国内株式等の信用取引にあたっては、約定代金に対して0.033%(税込)の委託手数料がかかります。信用取引の委託手数料の上限は330円(税込)となります。また、別途管理費、名義書換料、権利処理手数料をご負担いただきます。加えて、買付の場合、買付代金に対する買い方金利を、売付けの場合、売付け株券等に対する貸株料および品貸料をご負担いただきます。詳細は信用取引利用・取引ルールをご確認ください。
・お取引にあたってのリスク
国内株式等の信用取引は、一定の委託保証金をCONNECTに担保として差し入れ、差し入れた委託保証金を上回る取引を行うことができます。委託保証金は、約定代金の33%以上で、かつ30万円以上の金額が必要です。
信用取引は株価の変動等により損失が生じるおそれがあります。レバレッジ型・インバース型指標に連動する投資信託は、レバレッジ指標の上昇率・下落率は、2営業日以上の期間の場合、同期間の原指数の上昇率・下落率の倍数とは通常一致せず、それが長期にわたり継続することにより、期待した投資成果が得られないおそれがあります。したがって、一般的に長期間の投資には向かず、比較的短期間の市況の値動きを捉えるための投資に向いている金融商品です。
また、信用取引では、委託保証金の約3倍までのお取引を行うことができるため、差し入れた委託保証金の額を上回る損失が生じるおそれがあります。
・お取引にあたっての留意事項
詳しくは、上場有価証券等書面、契約締結前交付書面、信用取引規定、利用・取引ルール等をよくお読みいただき、取引内容や仕組み、リスク等を十分にご理解のうえ、ご自身の判断と責任によりお取引ください。
●IPO(新規公開株式)、PO(公募・売出株式)の手数料等およびリスクについて
・お取引にあたっての手数料等
株式等を募集等にて購入する場合は、購入対価のみお支払いいただきます。 利益が出る仕組みを初心者にも分かりやすく解説
・お取引にあたってのリスク
価格の変動や発行者等の信用状況等の悪化等により損失が生じるおそれがあります。
・お取引にあたっての留意事項
お申込みにあたっては、目論見書を必ずご覧ください。
●単元未満株の取次ぎの手数料等およびリスクについて
・お取引にあたっての手数料等
単元未満株のお取引にあたって、他の証券会社に取り次ぐ場合は、約定代金に対して1.1%(税込)の手数料がかかります。
・お取引にあたってのリスク
単元未満株は株価の変動等により損失が生じるおそれがあります。
●投資信託の手数料等およびリスクについて
・お取引にあたっての手数料等
投資信託のお取引にあたっては、購入時および換金時にご負担いただく費用はございません。投資信託の保有期間中に間接的にご負担いただく費用として、運用管理費用(信託報酬)(最大2.09%(年率・税込))等の諸経費等がございます。
・お取引にあたってのリスク
投資信託は、主に株式、債券、投資信託証券など値動きのある証券(外貨建て資産には為替リスクもあります)に投資しますので、基準価額は大きく変動します。したがって、投資元本が保証されているものではなく、損失が生じるおそれがあります。レバレッジ型・インバース型指標に連動する投資信託は、レバレッジ指標の上昇率・下落率は、2営業日以上の期間の場合、同期間の原指数の上昇率・下落率の倍数とは通常一致せず、それが長期にわたり継続することにより、期待した投資成果が得られないおそれがあります。したがって、一般的に長期間の投資には向かず、比較的短期間の市況の値動きを捉えるための投資に向いている金融商品です。
・お取引にあたっての留意事項
投資信託にかかるリスクおよび手数料等は、それぞれの投資信託により異なりますので、当該投資信託の投資信託説明書(交付目論見書)を必ずご覧ください。
●NISA、つみたてNISAに関する留意事項
[NISA、つみたてNISA共通]
・日本にお住まいの20歳以上の方(NISAをご利用になる年の1月1日現在で20歳以上の方)が対象です。
・NISAとつみたてNISAは選択制であることから、同一年に両方の適用を受けることはできません。NISAとつみたてNISAの変更は、原則として暦年単位となります。
・NISA口座、つみたてNISA口座は、すべての金融機関を通じて、同一年において1人1口座に限り開設することができます。
・その年の非課税投資枠の未使用分を、翌年以降に繰り越すことはできません。
・NISA口座、つみたてNISA口座の損益は税務上ないものとされ、他の口座で保有する上場株式等の配当金、売買損益等と損益通算することができません。
・国内上場株式の配当金、ETF・REIT等の分配金は、証券会社で受け取る場合(株式数比例配分方式を選択されている場合)のみ非課税となります。
・投資信託の分配金のうち、元本払戻金(特別分配金)は非課税であるため、NISAおよびつみたてNISAの非課税メリットを享受できません。
・NISA口座・つみたてNISA口座で保有されている投資信託の分配金は、NISA口座内では再投資されず、特定口座で再投資買付を行います。この場合、分配金は課税扱いとなります。
・NISA口座・つみたてNISA口座以外の口座で保有されている上場株式等をNISA口座に移管することはできません。
・NISA口座・つみたてNISA口座で保有されている上場株式等を、他の金融機関のNISA口座に移管することはできません。
・国外への出国等で非居住者となる場合には、利用継続はできません。
[NISAに関する留意事項]
・NISAで購入できる金額(非課税投資枠)は年間120万円までです。非課税投資枠は途中売却が可能ですが、売却部分の枠の再利用はできません。
・NISAでまいにち投信の積立設定を行なった場合、非課税投資枠の範囲内の金額はNISA口座で買付を行い、非課税投資枠を超える金額は特定口座で買付を行います。ただし分配金は、NISA口座内では再投資されず、特定口座で再投資買付を行います。
[つみたてNISAに関する留意事項]
・つみたてNISAで購入できる金額(非課税投資枠)は年間40万円までです。非課税投資枠は途中売却が可能ですが、売却部分の枠の再利用はできません。
・つみたてNISAをご利用いただくにあたり、定期的、継続的に積立投資を行なう積立契約をお申込みいただく必要があります。
・20年の非課税期間経過後、翌年の非課税投資枠に保有商品を移管(ロールオーバー)することはできません。
・つみたてNISAにかかる積立契約により買い付けいただいた投資信託の運用管理費用(信託報酬)等の内容については、原則年1回お客さまへ通知いたします。
・つみたてNISAに累積投資勘定を設けた日から10年経過した日、および同日の翌日以後5年を経過した日(以下基準経過日)ごとに、つみたてNISAを開設いただいたお客さまのお名前・ご住所について確認させていただきます。なお、基準経過日から1年以内に確認ができない場合、つみたてNISAへの上場株式等の受入が出来なくなります。
●金融商品仲介業務に関するご注意事項
・当社は、金融商品仲介業者として所属金融商品取引業者であるCONNECTの証券口座開設の勧誘・媒介、およびCONNECTの取扱う各種金融商品とその取引に関するご案内を行います。
・金融商品仲介による証券口座の開設ならびに当該口座を通じて行われる有価証券のお取引は、お客さまとCONNECTとのお取引になります。また、お取引により発生する利益および損失はすべてお客さまに帰属します。
・当社にはCONNECTとお客さまとの契約締結に関する代理権はありません。したがって、当社にはCONNECTとお客さまとの間の契約の締結権はありません。
・当社は、いかなる名目によるかを問わず、金融商品仲介業に関してお客さまから金銭もしくは有価証券の預託を受け、または、当社と密接な関係を有する者にお客さまの金銭もしくは有価証券を預託させることはいたしません。
・当社で金融商品仲介のお取引をされるかどうかが、お客さまと当社との他のお取引に影響を与えることはありません。また、当社でのお取引内容が金融商品仲介のお取引に影響を与えることもありません。
・金融商品仲介で取扱う有価証券等は、金利・為替・株式相場等の変動や、有価証券の発行者の業務または財産の状況の変化等により価格が変動し、損失が生じるおそれがあります。したがって元本保証はありません。
・金融商品仲介によりお取引いただいた有価証券は、所属金融商品取引業者が保護預りし、分別保管されますので、所属金融商品取引業者が破たんした際にも、所属金融商品取引業者の整理・処分等に流用されることはありません。万一、所属金融商品取引業者の破たん時に何らかの事由によりお客さまの資産が棄損した場合には、投資者保護基金により、おひとりあたり1,000万円までが保護されます。
・すでにCONNECTに証券口座をお持ちのお客さまは新たに証券口座開設をお申込みいただくことができません。口座開設にあたってはCONNECTによる審査があります。審査の内容によっては、口座開設をお断りする場合があります。
・当社のWEBサイトでご案内しているCONNECTの商品・サービスおよび取引条件等は、変更される場合があります。最新の情報については、必ずCONNECTのウェブサイト等にてご確認ください。
・当社では、お客さまの投資方針等に適した商品もしくは取引をご案内することを勧誘方針としておりますが、今回のご案内は、現在のお客さまの投資方針に必ずしも適さない場合があります。ご注意ください。
【金融商品仲介業者】
●商号 株式会社クレディセゾン 金融商品仲介業者:関東財務局長(金仲)第62号
【所属金融商品取引業者】
●商号 株式会社CONNECT 金融商品取引業者:関東財務局長(金商)第3186号
●加入協会 日本証券業協会

検索エンジンに上位表示される仕組みを解説!1番上に来る理由【SEO対策】

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Web関係に興味がある人なら、誰もが知っておくべき 「検索エンジンに上位表示される仕組み」

現在検索エンジンとして、Google・Yahoo!・Bingが有名です。その中でも日本の二大検索エンジンであるGoogleとYahoo!はどんな仕組みで上位に表示するサイトを決めているのでしょうか?

そして、どうすればあなたのサイトが上位に表示されるのでしょうか?

検索エンジン GoogleとYahoo!では違いがある?

検索エンジンに上位表示される仕組みを解説!1番上に来る理由【SEO対策】

実は、Yahoo!もGoogleも検索順位を決める仕組みはほぼ同じです。

例えば、Yahoo!は独自のサービスであるヤフオク!やYahoo!ショッピング、知恵袋などが検索結果に表示されます。Googleは、プライベート検索などの検索ユーザー個人にあわせて検索結果が変わります。

例えば、スマホ対応になっていないWebサイトは、スマホで検索したときの検索結果が下がることがあります。これはGoogle側がスマホユーザーに適切ではないサイトであると細かく判断しているためです。

Googleは何を考えているのか?

検索エンジンに上位表示される仕組みを解説!1番上に来る理由【SEO対策】

そのため、Googleは検索ユーザーを第一に考えています。「現在、何を基準に検索順位を決定しているのか?」それは、検索ユーザーです。

検索エンジンに上位表示される仕組みとは?

検索エンジンに上位表示される仕組みを解説!1番上に来る理由【SEO対策】

検索エンジンの仕組み

現在Googleには「Googleクローラー」というWebサイトの情報を収集する自動巡回プログラムが存在しています。このクローラーはWebサイトのリンクを辿ってどんどん情報を収集するのが仕事です。

何を基準に上位表示するかしないかを判断しているのか?

問題は何を基準にユーザーにとって役に立つかどうかをGoogleが判断しているのか?ですが、これには200項目以上もの要素があると言われていますこの200項目以上という基準は、Googleの検索エンジン最適化問題対策、検索品質の向上にあたっていたマット・カッツ氏の発言から明らかになりました。

ですが一般的に重要視されているのは、 「コンテンツの質」と「被リンクの数と質」 です。この2つは検索順位に大きく影響を与えると言われています。

・検索キーワードに対する答えとなるような適切な記事内容
・検索ユーザーにとって分かりやすく読みやすい記事内容、記事構成
・検索ユーザーの疑問を解消する、願望を叶える、悩みを解決するような記事内容
・文字数などのボリュームがある記事

コンテンツの質が良い=検索ユーザーに役立つ、ということはGoogleの「ユーザー第一」という理念に沿っていますよね。
そのためコンテンツの質は最も重要と考えて良いでしょう。

・自分のサイトと関連性が高いサイト
・古くから定期的に更新されていて内容も充実している質の高いサイト
・多数のキーワードで上位表示を獲得しているようなサイト

・適切な見出しタグ(h1~h6)を使う
・内部リンクが集まっている
・キーワードの出現率が高い
・サイトがモバイル端末に最適化されている
・ページの表示速度が遅くないかどうか
・滞在時間が長いかどうか
・Twitterでのリツイート数、Facebookのいいね数シェア数などSNSによる要素
・サイトが定期的に更新されているかどうか
・検索結果からのクリック率が高いかどうか
などなど、、、

昔のSEOと今のSEO

検索順位を上げるために行う対策を「検索エンジン最適化(利益が出る仕組みを初心者にも分かりやすく解説 Search Engine Optimization)」の頭文字をとって「SEO」と言われています。

代表的なSEOである被リンクは、自作自演が可能でした。自分で複数のサイトを作り、順位を上げたいサイトのリンクを張りまくるという方法です。昔はこの自作自演の被リンクをはじめとする裏技やテクニックで上位表示が可能だったのです。

ですが今のGoogleアルゴリズムは昔より格段に進化していて、ユーザーの役に立たないサイトやブラックな手段を使ったサイトは上位表示されないようになってきています。

ユーザーに役立つサイトなら運営者が大企業だろうが個人だろうが関係なし!

検索エンジンに上位表示される仕組みを解説!1番上に来る理由【SEO対策】

・数年前に「ポケモンGO」というキーワードが出るなんで誰が想像できたでしょう? 利益が出る仕組みを初心者にも分かりやすく解説
・数年前に「PPAP」というキーワードがここまで流行るなんて誰が想像できたでしょう?
・数年前に「ゲス不倫」というキーワードが世間を飛び交うなんて誰が想像できたでしょう?

上位表示を獲得するために追い求めるべきもの

検索エンジンに上位表示される仕組みを解説!1番上に来る理由【SEO対策】

大切なのは、SEOの技術ではなくユーザーの役に立つサイト・記事を作るスキルを追い求めるべきです。

ユーザーの役に立つページを作るには?

例えば、「ダイエット 続かない」というキーワードで上位を狙うとしましょう。まず、「誰が」そのキーワードで検索しているのかをリサーチします。知恵袋やお悩み掲示板など人の悩みが集まる場所は調べるのに便利です。

次に、「何を」悩んでいるのか?望んでいるのか?を明らかにしましょう。

「ダイエット 続かない」なら、そのままダイエットが続かないことが悩みですよね。では願望は、「痩せたい」ですよね。

調べていくと、だんだん人物像が浮かんでくると思います。すると、 どういう人物が何を望んでこのキーワードを検索しているのかが見えてきます。 では次に、その人物が望んでいることに対して、どういうサイト・記事を作れば満足してもらえるか、ですね。ダイエットが続かないという問題に対する解決策を提示します。

であれば、その解決策に関する具体的な方法が記事のコンテンツになってきます。検索するキーワードが「ダイエット 続かない」なら、ダイエットが続かない理由や原因を知りたいと考えていることが分かります。

・誰が
・何を求めているのか?何を望んでいるのか?
・その疑問を解消するには?どの悩みを解決するには?その願望を叶えるためには?その具体的な方法は?

検索エンジンに上位表示される仕組みのまとめ

検索エンジンに上位表示される仕組みを解説!1番上に来る理由【SEO対策】

SEOの内部対策と聞くと、あなたはどんな事を想像しますか? ・キーワード選定 ・上位表示させるために内部リンクを貼る ・googleのクローラーを意識して、インデックスを適正化する どれも正解です。サイトの評価を上げるために、SEO内部対策をしっかり構築する必要があります。他にもスマホ対策をしたり、タイトルの付け方も重要です。中には、外部対策

マンション売却における減価償却費とは?計算方法と注意点を徹底解説!

マンション売却における減価償却費とは?計算方法と注意点を徹底解説!

マンション売却のコツ

マンション売却でかかる税金を調べてる途中、「減価償却費」という言葉を見つけ、何のことだかよく分からない、説明を聞いても分かりづらいという人は多いのではないでしょうか?

減価償却費についての理解が曖昧だと、折角の税金の計算が無駄になっていまい、「 想定してたよりも売却益が低かった…」 なんてこともありえます。

  • 減価償却費とは何のために必要な費用なのか
  • 減価償却費の計算方法
  • 税金を計算する上で注意しておくべきポイント

監修 畑中 学 不動産に関わる相続や債務問題のトラブルシューティングを得意とし、その真摯な取り組みがNHK、読売新聞、日本経済新聞などで紹介されている。武蔵野不動産相談室株式会社代表取締役。 【保有資格】宅地建物取引士、公認不動産コンサルティングマスター、マンション管理士、管理業務主任者 【URL】武蔵野不動相談室株式会社

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マンションの減価償却はどんな時に必要なのか

減価償却は マンション売却した翌年の確定申告で譲渡所得を計算するまでに行う必要があります。

ただし、 譲渡所得がゼロの場合や譲渡損益(マイナス)が出る場合は確定申告の義務はありません。

マンションの売却益が出たときに譲渡所得税が発生する

マンション売却に限らず、不動産の売却で売却益が出た際に、「譲渡所得税」という税金がかかります。

  • 所得税…個人の所得にかかる税金。
  • 住民税…住んでいる都道府県や市区町村に納める税金。
  • 復興特別所得税…東日本大震災からの復興のためにかかる税金。2013年1月1日~2037年12月31日まで課税される。

マンション売却で売却益がマイナスの場合は、譲渡所得税はかかりません。

マンション売却でかかる譲渡所得税の税率は、所有期間が5年超の場合(長期所有)は 20.315% 利益が出る仕組みを初心者にも分かりやすく解説 の税率、5年以下の場合(短期所有)は 39.63% です。

項目所得税復興特別所得税住民税合計
5年以下の場合
(短期譲渡所得)
30%0.63%9%39.63%
5年超の場合
(長期譲渡所得)
15%0.315%5%20.315%

そもそも減価償却とは?

その取得費用を一定年数(使用可能期間)に分けて必要経費にしていきます。これを 減価償却 といい、その経費のことを 減価償却費 といいます。

一言で言うと、 「建物の劣化を表す費用」 ですね。

また不動産の場合、建物やその付属設備などが減価償却資産となるので、 土地は年月が経っても価値が減るものではないため、土地は減価償却の対象外となります。

マンションの減価償却費の計算は誰が行う?

確定申告の際の減価償却の計算は税理士への依頼も可能ですが、 基本的に売主である本人が行う必要があります。

マンション売却における減価償却費の計算方法

通常は「定額法」による計算

減価償却の計算方法には、毎年一定額ずつ償却する定額法と、毎年同じ割合を償却する定率法(減価償却は最初の内多く、次第に減っていく)の2種類が存在します。

建物と平成28年4月以降に取得した付属設備、看板などの構築物は 定額法による減価償却と決められています。

定額法の計算方法

減価償却費の計算では、建物購入代金(取得)に0.利益が出る仕組みを初心者にも分かりやすく解説 9という数字をかけますが、 れは会計上、取得費から残存価格10%を引く必要があり、そうすると残りは90%です。取得費から10%引くのと、取得費に0.9かけても同じというカラクリです。 利益が出る仕組みを初心者にも分かりやすく解説

定額法の計算に必要な3つの項目

次に、減価償却費の計算で出てくる「建物購入代金(取得費)」「償却率」「経過年数」について詳しく解説していきます。

①「建物購入代金」

それは、 売買契約書に記載された売買価格をそのまま建物購入代金として使用してはいけない 、ということです。

売買契約書に記載された金額はあくまで「建物+土地」の金額なので、建物価格と土地価格の内訳を確認し、建物価格の金額のみを使うようにしましょう。

償却率とは、建物が1年毎に喪失する価値の指標で、事業用と非事業用と法律で定められています。 居住用マンションといった非事業用の場合、事業用の耐用年数の1.5倍で算出することができます。

注意して欲しいのが、耐用年数は建物の材質や構造で違うということです。 材質・構造毎の耐用年数と減価償却率の関係については国税庁が「減価償却資産の償却率表」という資料を出していますが、その中から家屋に関するものを抜粋してみました。

材質・構造法定耐用年数償却率
木造33年0.031
軽量鉄骨40年0.025
鉄筋コンクリート造(RC造)・鉄骨鉄筋コンクリート(SRC造)70年0.015

経過年数とは、耐用年数と違い、マンションを購入してから売却までの間の年数を指します。

建物購入代金(取得費)が分からない場合の調べ方

建物購入代金はマンションを購入した際の売買契約書に記載されている建物価格の金額を使用するのが原則です。 しかし、中には建物価格の記載がない売買契約書も存在します。

  • 売買契約書に消費税の記載がある場合
    • 消費税から計算する方法
    • 標準建築単価から計算する方法

    ① 消費税から計算する方法

    • 建物価格 = 消費税 ÷ 購入時の消費税率 + 消費税
    • 土地価格 = 土地と建物の合計金額 -建物価格

    消費税は売買契約書に記載してるものを使い、消費税率は購入時の税率で計算するようにしましょう。 参考までに各年の消費税率を表にまとめておきます。

    購入年月消費税率
    平成元年4月1日~平成9年3月31日まで3%
    平成9年4月1日~平成26年3月31日まで5%
    平成26年4月1日~8%
    令和元年10月1日~10%

    • 建物価格:90万円÷3%+90万円=3090万円
    • 土地価格:5000万円ー3090万円=1910万円

    ② 標準建築単価から計算する方法

    もし、 売買契約書に消費税すらも記載されていない場合、標準建築単価から建物価格を推測することが出来ます。 標準建築単価とは、国土交通省が毎年出典している1㎡辺りの工事費の平均値です。

    消費税が分からない場合の計算として、 他に「固定資産税評価額から調べる方法」もありますが、こちらは非常に複雑な計算となるため自分で出来る調べ方としてはおすすめできません。

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